中国城投六局发布内部审计工作暂行规定的通知

发稿单位:暂无 发布时间:2016-11-15 点击:414

   中国城投六局11月16日正式发布《关于内部审计工作暂行规定的通知》(以下简称“通知”)。通知表示,发布本规定主要是为加强六局经营管理,健全完善内部控制制度,防范和化解经营风险,提高经营管理水平、保障资产安全,确保六局持续稳健高效发展。

   通知指出,六局实行内部审计监督制度,并设立监察审计部,全系统内的经营管理活动及其有关人员的经营管理行为,都应按照本规定接受审计监督、检查、评价和处理。监察审计部依据本规定独立行使审计监督权,不受任何单位、部门和个人的干涉,任何单位和个人必须无条件配合审计监督工作。审计人员开展审计工作,应当坚持原则、遵纪守法、客观公正、廉洁奉公、保守秘密,若因玩忽职守造成严重后果的,在追究当事人责任的同时,将追究审计人员的责任。

   通知强调,监察审计部可根据审计工作需要,可采取现场审计或非现场审计方式对被审计对象的各项工作实施审计检查,有权要求被审计对象定期或不定期报送有关的业务计划、报表以及相关文件等一切资料,被审计对象不得拒绝、拖延、隐瞒和伪造。同时,在审计过程中发现的各类问题,根据六局各类规章制度进行处理和处罚,对由于制度缺陷、无处理依据的问题,有权向董事会提出处理处罚建议,待董事会批准后监督处理处罚意见的落实。

   通知要求,审计人员实施审计时,应遵循以下规定:一是出示审计通知书;二是检查现钞、金银、有价证券以及重要空白凭证时,必须经派出审计组的审计部门负责人同意,并按规定进行;三是审计过程中发现经济案件,应及时向分管领导报告。

   据了解,此规定是参照国家审计署发布的《关于内部审计工作的规定》、国际内部审计师协会发布的《内部审计实务标准》以及中国内部审计协会发布的《内部审计准则》,并结合六局实际情况而制定发布的。

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